Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте za4eti.ru

Охрана правопорядка Охрана правопорядка     Уголовное и уголовно-исполнительное право Уголовное и уголовно-исполнительное право

Правовая защита от финансовых преступлений

Совок №5.
Длина совка: 22 см. Цвет в ассортименте, без возможности выбора.
18 руб
Раздел: Совки
Горшок торфяной для цветов.
Рекомендуются для выращивания крупной рассады различных овощных и цветочных, а также для укоренения саженцев декоративных, плодовых и
7 руб
Раздел: Горшки, ящики для рассады
Мыло металлическое "Ликвидатор".
Мыло для рук «Ликвидатор» уничтожает стойкие и трудно выводимые запахи за счёт особой реакции металла с вызывающими их элементами.
197 руб
Раздел: Ванная

Введение Сфера финансов - мощно развивающийся сегмент рыночной экономики, существенно усиливший за последнее время своё влия- ние на происходящее в стране. Особенность экономической ситуации в России такова, что значи- тельная часть финансово-правовых институтов практически не мо- жет функционировать без уголовно- правового обеспечения. При этом речь идёт не только о защите бюджетных интересов нации, но и об обеспечении интересов вкладчиков и акционеров, а также об охране законных интересов финансовых учреждений от лиц, моше- ннически завладевающих кредитами ( в том числе , от лжепредпри-нимателей) или не желающих их возвращать , хотя бы и ценой лож-ного банкротства, от собственных бесчестных руководителей и учредителей, от необоснованного вторжения в их деятельность правоохранительных органов, от объединившихся в организован-ные группы вымогателей , наконец, от коррумпированных чиновни- ков. Одной из наиболее сложных проблем практики применения уголовно-правовых норм об ответственности за финансовые преступления, является определение минимального размера ущерба, наносимого деянием, достаточного для возбуждения уголовного дела ( например, минимального размера незаконной валютной сделки). К сожалению, данная проблема сегодня в основе не решена полностью. Соответствующий размер определяется правопримени-телем, чаще всего произвольно, в соответствии с традициями судебно-следственной практики региона, а иногда просто на основе здравого смысла. Размер ущерба , причиняемый тем или иным финансовым прес-туплением (в случае, если он имеет квалифицирующее значение), определяется на момент совершения преступления на основе официально установленного на тот же момент минимального размера оплаты труда или курса валют.ГЛАВА 1 - Сущность рассматриваемого явления Финансовыми преступлениями являются лишь те, которые непос- редственно посягают на совокупность экономических отношений, возникающих в процессе создания и использования фондов денежных средств. Соответствующая категория преступлений условно разделена на четыре группы: налоговые преступления, преступления в сфере валютного регулирования, преступления в сфере таможенного регулирования и иные преступления в сфере финансов.Налоговые преступления.Эта группа преступлений в финансовой сфере включает в себя три вида деяний: уклонение от подачи декларации о доходах , сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения и противодействие или неисполнение требований налоговой службы в целях сокрытия доходов (прибыли) или неуплаты налогов. Это так называемые "налоговые" преступления'. Уголовно- правовые нормы об ответственности за их совершение направлены на обеспечение соблюдения обязанности налогоплательщики платить налоги с доходов физических и юридических лиц, установленные налоговым законодательством Российской Федерации.Преступления в сфере валютного регулирования. Группу финансовых преступлений в сфере валютного регулирования составляют два вида преступлений: незаконные сделки с валютными ценностями и сокрытие средств в иностранной валюте.В настоящее время незаконные сделки с валютными ценностями отнесены к группе хозяйственных преступлений и объектом данного преступного деяния являются интересы хозяйства в сфере финансов.

Признаками, хараютеризующими элементы состава преступления, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора налогов от валютных операций; предмет - валютные ценности при совершении незаконных сделок, драгоценные камни и драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, при незаконных хранении, перевозке или пересылке; объективная сторона - совершение незаконных сделок с валютными ценностями путем их купли- продажи, обмена, использования в качестве средства платежа либо незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных камней или драгоценных металлов в указанных виде и состоянии; субъект - физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторона - вина в форме прямого умысла.Преступления в сфере таможенного регулирования.Данную группу преступлений в сфере финансов составляют два вида преступлений: уклонение от уплаты таможенных платежей и нару- шение таможенного законодательства Российской Федерации . Признаками, характеризующими элементы состава преступления уклонения от уплаты таможенных платежей, предусмотренного, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора таможенных платежей; объективная сторона - уклонение от уплаты таможенных платежей; субъект -физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторону - вина в форме прямого умысла. Объекту данного преступления причиняется вред вследствие непоступления в бюджет таможенных платежей, подлежащих уплате на основании законодательства Российской Федерации о таможенном деле.Другие преступления в сфере финансовК этой группе преступлений в сфере финансов относятся иные прес-тупления указанные в Разделе VIII Уголовного Кодекса Российской Федерации.Глава 2 - Современное положение В наши дни существует множество способов добыть средства неза- конным путём. Далее приводятся примеры таких возможностей, правда, в данных случаях они не увенчались успехом, а лишь привели на скамью подсудимых. Сокрытие доходов АО «Алмазы России-Саха» 5 ноября 1996 года Генеральной прокуратурой России возбуждено уголовное дело по фактам сокрытия руководством акционерного общества "Алмазы России-Саха" доходов от налогообложения в особо крупных размерах и совершения незаконных сделок с валютными ценностями. Основанием к возбуждению уголовного дела послужили материалы проверки финансово- хозяйственной деятельности компании, проведенной в начале 1996 года. По данным налоговых органов, общая сумма налогов, недоначисленных АО "Алмазы России-Саха" за последние годы, составила более 46 млрд рублей. Ст. 199 УКРФ Также АО сокрыло прибыль на 17 млрд рублей Вложило в уставные фонды коммерческих структур, не связанных с ее деятельностью, около 200 млрд рублей. Кроме того, "Алмазы России-Саха" необоснованно перечислила 35 коммерческим структурам около 8,8 млрд рублей (подобные перечисления и вложения правоохранительные органы считают скрытой формой хищений).

Помимо этого, АО продавало российским предприятиям драгоценные камни за валюту, не имея лицензии Центрального Банка России. Ст. 191 УК РФ Таким образом валютная выручка от реализации алмазов только за один год составила почти 87 млн доллларов. Петру Карпову инкриминируется получение взятки за «ложное банкротство» ( Ст. 197 УК РФ) 2 августа 1996 года газета "Известия" сообщила, что 25 июля заместителя генерального директора ФУДН Госкомимущества при правительстве РФ Петра Карпова вызвали на Петровку, 38. Здесь он был задержан старшим следователем следственного управления Саратовского УВД Николаем Пафнутовым по подозрению в получении взятки. В ходе обыска на квартире Карпова, проведенного в этот же день, обнаружены 154 тысячи долларов США. Затем высокопоставленный чиновник был "этапирован" в Саратов. Весной 1994 года обострились отношения между генеральным директором Саратовского электроагрегатного производственного объединения (СЭПО) Валентином Павлюковым и его заместителем Сергеем Подопригорой. Последний, стремясь занять место Павлюкова, утверждал, что кризисное экономическое состояние объединения вызвано некомпетентностью генерального директора. Чтобы подкрепить это доказательствами, стал искать поддержку в ФУДН. В апреле 1994 года Подопригора вошел в контакт с Петром Карповым и заключил с ним устную сделку: Карпов обязуется признать СЭПО банкротом, а Подопригора - выплатить ему вознаграждение в размере пяти тысяч долларов США. 29 апреля 1994 года Карпов вместе со Светланой Пензянцевой прибыл в Са- ратов. Поселили их в профилактории СЭПО. Подопригора с Пензянцевой, по профессии учительницей иностранного языка, подписали трудовое соглашение о том, что приезжая москвичка, изучив экономическое положение предприятия, даст заключение о его финансовой несостоятель- ности. За эту работу ей будет выплачено вознаграждение в пять тысяч долларов. Работа была сделана в три дня, но, понятно, не Пензянцевой, а Карповым. Его подпись была и на заключении, свидетельствовавшем о финансовой несостоятельности СЭПО. Вечером 8 мая в комнате профилактория, согласно показаниям Подопригоры, он передал Карпову пять миллионов рублей аванса, остальное обещал выплатить после признания предприятия банкротом. Потом дело с банк- ротством СЭПО застопорилось, и окончательный расчет произведен не был. Спустя два года Подопригора был арестован по подозрению в крупных хищениях и махинациях с валютой. В ходе следствия в июне 1996 года было обнаружено заключение о финансовой несостоятельности, подписанное Карповым. На допросе Подопригора признался, что дал взятку высокопоставленному московскому чиновнику. Злоупотребление чиновников МО в связи со строительством квартир для военнослужащих. В июле 1993 году Главное управление по строительству и расквартированию войск МО заключило с фирмой "Люкон" (Люберцы, Московская область) договор о строительстве в течение трех лет 600 квартир для военнослужащих. В счет оплаты по договору министерство передало фирме на 3/4 достроенный 25-этажный "элитный" дом в Северном Чертаново в Москве. 6 декабря 1993 года министерство заключило договор на строительство уже 6 тысяч квартир, не сумев при этом из-за низкого бюджетного финансирования выделить "Люкону" необходимые средства.

Сюда входит модернизация служб и оборудования на пограничных пунктах и повышение профессионального уровня офицеров таможенных и пограничных служб. Содействие Евросоюза реформе российской судебной и правовой системы ведется путем обучения судей, судебных администраторов и сотрудников арбитражных судов для укрепления правовой защиты прав граждан и участников экономической деятельности. Финансовыми инструментами сотрудничества между ЕС и Россией является программа «Тасис», ориентированная на правовую защиту участников экономической деятельности, защиту прав граждан и обучение судей и других госслужащих. Европейская инициатива в области демократии и прав человека обеспечивает предоставление грантов неправительственным организациям, работающим в области демократизации и прав человека. X ПРАВО СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ После распада СССР возникло Содружество Независимых Государств (СНГ). С мая 1988Pг. по январь 1991Pг. декларации о суверенитете приняли верховные советы почти всех союзных и автономных республик бывшего Советского Союза

1. Понятие и содержание правового положения лиц, отбывающих уголовные наказания

2. Организационно правовые формы предпринимательства

3. Организационно-правовые формы предпринимательства

4. Правовое регулирование предпринимательства

5. Организационно-правовые формы предпринимательства в сервисе и туризме

6. Организационно-правовые формы предпринимательства
7. Понятие права и правовой нормы. Виды и структура правовой нормы. Понятие и виды юридической ответственности
8. Меры уголовно-процессуального принуждения в российском уголовном процессе

9. Правовая конвергенция в современной российской правовой системе

10. Правовой статус Федерального агентства по управлению особыми экономическими зонами

11. Факторинг и его правовое регулирование в Республике Беларусь. Правовые основы

12. Правовое регулирование торгово-экономических отношений России и Болгарии

13. Понятие, экономическое содержание, общественно-экономические функции и роль малых предприятий в системе современных экономических отношений. Существующие системы налогообложения малого предпринимательства, их характеристика

14. Уголовно правовая охрана фауны России

15. Правовая охрана и защита предпринимательства в современных условиях

16. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере налогообложения

Мультиплеер "Антошка".
Супермодный плеер для малышей "Антошка" в оригинальном дизайне! В нем собрано 15 популярных песенок и 5 любимых сказок. Бонус!
344 руб
Раздел: Смартфоны, мультиплееры
Ниблер силиконовый "Зайчик", голубой.
Каждая мама знает, насколько важный этап в жизни младенца представляет собой прикорм. Но как же проблематично скормить хотя бы ложечку
373 руб
Раздел: Ниблеры
Мягкий пол универсальный, зеленый, 33x33 см (9 деталей).
Данный вид напольного покрытия прекрасно совмещается с ковриками-пазлами "Морские животные", "Листья" и
729 руб
Раздел: Прочие

17. Правовая охрана товарных знаков и знаков обслуживания

18. Кримiнально-правовi заходи щодо затримання злочинцiв у дiяльностi ОВС (Уголовно - правовые меры по задержанию преступников в деятельности ОВД)

19. Организационно-правовые основы деятельности правоохранительных органов в области природопользования и охраны окружающей среды. Экологическая ответственность (Контрольная)

20. Уголовно-правовая борьба с организованной преступностью в Российской Федерации

21. Правовые вопросы возбуждения уголовного преследования по просьбе иностранного государства

22. Уголовно-правовая квалификация разбоя (статья 162 УК РФ)
23. Правовая охрана окружающей природной среды в городах
24. Уголовноправовое значение аффекта

25. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика краж

26. Уголовно-правовое регулирование в сфере компьютерной информации

27. Создание эффективных правовых инструментов надлежащей охраны фонограмм и музыкальных произведений

28. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика краж

29. Международно-правовая охрана окружающей среды

30. Обеспечение безопасности участников уголовного процесса: становление правового института

31. Правовой статус работников уголовно – исполнительной системы

32. Уголовно-правовая характеристика разбоя

Набор керамической посуды Disney "Холодное сердце", 3 предмета (в подарочной упаковке).
Предметы набора оформлены красочными изображениями мультгероинями. Набор, несомненно, привлечет внимание вашего ребенка и не позволит ему
472 руб
Раздел: Наборы для кормления
Система ликвидации насекомых "Раптор" (аквафумигатор).
Инновационное средство торговой марки Раптор эффективно в борьбе со всеми видами насекомых. Распространяется паром при активации водой,
468 руб
Раздел: От тараканов и прочих насекомых
Тележка багажная ТБР-22, синяя.
Грузоподъемность: - для сумки 25 кг, - для каркаса 50 кг. Максимальная вместимость: 25 л. Размеры: 95х28х34 см. Предназначена для
588 руб
Раздел: Хозяйственные тележки

33. Правовые и международные аспекты охраны природы на Украине

34. Организационно-правовые основы деятельности правоохранительных органов в области природопользования и охраны окружающей среды

35. Неоднократность преступлений и ее уголовно-правовое значение

36. Правовой режим земель, используемых сельскохозяйственными коммерческими организациями и охрана окружающей среды в сельском хозяйстве

37. Правовая охрана компьютерных программ

38. Правовое регулирование прав на интеллектуальную собственность. Международная охрана интеллектуальной собственности
39. Научные и правовые основы охраны труда
40. Административно-правовые основы государственного управления в сфере использования и охраны недр

41. Бандитизм и его уголовно-правовая характеристика

42. Гражданско-правовая охрана жизни и здоровья

43. Гражданско-правовая охрана имущественных прав и интересов несовершеннолетних

44. Историко-правовые аспекты деятельности служб охраны и конвоирования

45. Криминологическая и уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений

46. Международно-правовые нормы в области охраны товарного знака и их имплементация в законодательство АР

47. Необходимая оборона и ее уголовно-правовое значение

48. Объекты и пределы административно-правовой охраны окружающей среды

Демонстрационные шахматы, магнитные.
Об этих шахматах говорит само их название. Они предназначены для шахматных школ, кружков или секций. Основное преимущество
2295 руб
Раздел: Шахматы
Фоторамка "Asti" (30х40 см).
Рамка для фото формата 30х40 см. Материал: дерево. Материалы, использованные в изготовлении рамок, обеспечивают высокое качество хранения
431 руб
Раздел: Размер 30x40
Свеча "Gardex Family" репеллентная от комаров.
Свеча обеспечивает защиту от комаров на открытом воздухе и в жилых помещениях в течение всего времени горения (до 30 часов) за счет
355 руб
Раздел: Спираль

49. Основы уголовно-правовой борьбы с терроризмом

50. Побои: уголовно-правовая характеристика и проблемы квалификации

51. Порядок выплаты заработной платы, правовая охрана. Удержание из заработной платы и его размер

52. Правовая охрана земель

53. Правовая охрана интеллектуальной собственности

54. Правовая охрана конфиденциальной информации в Украине
55. Правовая охрана полезной модели
56. Правовая охрана программ для ЭВМ и баз данных

57. Правовая охрана труда несовершеннолетних

58. Правовое положение Федеральной службы охраны РФ

59. Правовое регулирование использования и охраны земель

60. Правовое регулирование охраны здоровья и лекарственного обеспечения

61. Правовые аспекты охраны труда

62. Правовые основы судебно-медицинской деятельности в уголовном судопроизводстве

63. Присвоение и растрата: уголовно-правовые,социально-психологические и криминологические аспекты

64. Специальный субъект преступления и его уголовно-правовое значение

Набор детской складной мебели Ника "Маленькая принцесса".
В комплект входит стол и стул с мягким сиденьем и спинкой. Подходит для кормления, игр и обучения. Поверхность столешницы ламинированная с
1358 руб
Раздел: Наборы детской мебели
Микрофон-караоке "Чунга-чанга".
Новые оригинальные микрофоны-караоке для будущих звезд сцены! В каждом микрофоне – 12 популярных песенок В. Шаинского, Е. Крылатова, М.
301 руб
Раздел: Микрофоны
Набор "Мимимишки. Кеша и Лисичка" (3 предмета).
Набор с изображениями героев из мультсериала "Ми-ми-мишки" - отличный подарок для вашего ребенка! Подходит для холодных и
454 руб
Раздел: Наборы для кормления

65. Убийство, предусмотренное п. "з" ч.2 ст. 105 УК РФ: уголовно-правовая характеристика, проблемы квалификации

66. Уголовно-правовая характеристика и проблемы квалификации преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов и сборов физических и юридических лиц

67. Уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений

68. Уголовно-правовая характеристика отмывания доходов

69. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере информационных технологий

70. Уголовно-правовая характеристика преступлений против безопасности движения и эксплуатации транспорта ст. 264 УК РФ
71. Уголовно-правовая характеристика преступлений против половой свободы
72. Уголовно-правовая характеристика разбоя

73. Уголовно-правовая характеристика терроризма

74. Уголовно-правовая характеристика убийств со смягчающими обстоятельствами

75. Уголовно-правовая характеристика хищения

76. Уголовно-правовое регулирование трансплантации органов и тканей

77. Уголовно-правовой анализ незаконного приобретения, передачи, сбыта, хранения, перевозки или ношения оружия, его основных частей, боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств

78. Уголовно-правовой анализ террористического акта

79. Уголовно-правовые проблемы борьбы с насильственными половыми преступлениями

80. Уголовно-правовые средства, обеспечивающие осуществление оперативно-розыскной деятельности

Трехколесный велосипед Funny Jaguar Lexus Trike Original Volt (цвет: фиолетовый).
Трехколесный велосипед подходит для детей от 1 года. Велосипед Volt заряжает своей энергией, зовет в дорогу. Характеристики: - удобное
2400 руб
Раздел: Трехколесные
Набор безопасных ножниц с фигурными лезвиями, 3 шт.
Замечательные безопасные ножницы Crayola предназначены для всех детей старше 3 лет. Малыши обожают вырезать из бумаги фигурки, создавать
307 руб
Раздел: Ножи, ножницы, резаки
Игровой набор "Фрукты".
Увлекательный детский набор "Фрукты" подарит ребёнку много часов увлекательной игры! Такие игрушки тренируют у детей мелкую
321 руб
Раздел: Продукты

81. Фирменное наименование и его гражданско-правовая охрана

82. Экономическая контрабанда: уголовно-правовая характеристика и особенности расследования

83. Правовая охрана вод

84. Объекты международной правовой охраны окружающей среды

85. Организационно-правовые формы государственного предпринимательства

86. Правовое обслуживание адвокатов сферы хозяйственных отношений и защиты предпринимательства
87. Уголовная ответсвенность за незаконное предпринимательство
88. Организационно-правовые основы деятельности субъектов малого предпринимательства.

89. Штукатурные работы с основами охраны труда

90. Правовые аспекты борьбы с терроризмом

91. Охрана природы Республики Коми

92. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности (ВЭД)

93. Защитная функция адвокатуры как правовая традиция

94. Административно правовые отношения (Контрольная)

95. Административное пресечение как мера административно-правового принуждения

96. Правовые и организационные основы деятельности паспортно-визовой службы органов внутренних дел РФ

Увлекательная настольная игра "Этажики", новая версия.
На игровом поле две карты — карта с этажом, на котором находятся игроки, и карта с воздушным шаром. Шар перемещает всех на определённое
632 руб
Раздел: Карточные игры
Магнитный театр "Колобок".
Увлекательное театральное представление с любимыми героями русской народной сказки «Колобок» и вашим ребенком в роли главного режиссера.
308 руб
Раздел: Магнитный театр
Компрессор для подкачки шин С-12.
Автокомпрессор — это электрическое устройство, предназначенное для накачивания шин на колесах. В отличие от механического насоса, при
732 руб
Раздел: Насосы, компрессоры автомобильные

97. Административно-правовой статус военнослужащих

98. Административная ответственность за нарушение порядка государственного управления и правил охраны здоровья. Органы, уполномоченные рассматривать дела об административных правонарушениях

99. Административно-правовой статус граждан

100. Административно-правовое обеспечение личных прав и свобод граждан


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.