Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте za4eti.ru

Государственное регулирование, Таможня, Налоги Государственное регулирование, Таможня, Налоги

Основные направления деятельности федеральной службы налоговой полиции по выявлению и пресечению финансовых преступлений

Ручка "Помада".
Шариковая ручка в виде тюбика помады. Расцветка корпуса в ассортименте, без возможности выбора!
25 руб
Раздел: Оригинальные ручки
Ночник-проектор "Звездное небо, планеты", черный.
Оригинальный светильник-ночник-проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фанариков); 2) Три
350 руб
Раздел: Ночники
Чашка "Неваляшка".
Ваши дети во время приёма пищи вечно проливают что-то на ковёр и пол, пачкают руки, а Вы потом тратите уйму времени на выведение пятен с
222 руб
Раздел: Тарелки

1. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ . .5 1.1 Налоговая полиция –основы деятельности . .5 1.2 Анализ нормативных актов регламентирующих деятельность органов налоговой полиции . 12 1.4 Взаимодействие налоговой полиции с налоговой службой, правоохранительными и другими государственными органами . .15 1.4 История становления и перспективы развития Федеральной Службы Налоговой Полиции . .23Глава 2. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА И ФИНАНСОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ СВЯЗАННЫЕ С НЕЙ . .27 2.1 Проблема, концепции, классификация и структура теневой экономики . .27 2.2 Понятие финансовой преступности и классификация финансовых преступлений . 45 2.3 Налоговая преступность . . .49Глава 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ . 61 3.1 Легализация денежных средств . .61 3.2 Деятельность ФСНП РФ по выявлению и пресечению финансовых преступлений в сфере внешней экономической деятельности . .78 3.3 Деятельность ФСНП РФ по выявлению и пресечению финансовых преступлений в сфере незаконного оборота алкогольной Список используемой . ВВЕДЕНИЕ. Происходящие в жизни страны изменения, связанные с формированием рыночных отношений, сказались на состоянии преступности. За последнее десятилетие появились новые виды финансовых преступлений и правонарушений, большинство из которых направлено на получение сверхдоходов: ложное банкротство, хищение денежных средств в банковской сфере, сокрытие доходов от налогообложения, «отмывание» денежных средств с использованием зарубежных банковско-кредитных учреждений, нарушение валютного, таможенного законодательства. Денежные средства, полученные в результате совершения данного вида преступлений, зачастую служат финансовой базой формирования и существования организованной преступности. Более восьми лет прошло с момента создания новой российской налоговой системы. Законодательство, регулирующее налоговые правоотношения, неоднократно менялось, однако по-прежнему остается сложным. Несовершенство существующей налоговой системы порождает многие социальные проблемы - теневую экономику, финансовые преступления, в том числе и нежелание значительной части предпринимателей платить налоги. На начальном этапе проведения экономических реформ, для борьбы с теневой экономикой, налоговыми преступлениями, для обеспечения фискальной функции государства была создана Федеральная Служба Налоговой Полиции. Не смотря на то, что ФСНП РФ было создано более восьми лет назад, многие граждане по существу еще не знакомы с особенностями деятельности, правами и обязанностями налоговой полиции. В условиях когда каждый руководитель или иное лицо ответственное за финансово-хозяйственную деятельность, гражданин или иной субъект финансовых отношений может привлечь к себе внимание сотрудников налоговой полиции значительно возросла необходимость знать права, обязанности и другие особенности деятельности налоговой полиции при выявлении и пресечении налоговых и иных финансовых преступлений. Цель данной работы- исследовать процессы происходящие в обществе связанные с явлениями теневой экономики, финансовыми преступлениями, сделать обзор основных направлений деятельности ФСНП РФ по выявлению и пресечению финансовых преступлений.

Исходя из поставленных целей можно сформировать задачи: o Предварительный обзор прав и обязанностей ФСНП РФ; o Обзор нормативных документов регламентирующих деятельность налоговой полиции; o Анализ взаимодействия ФСНП РФ с другими правоохранительными и контролирующими органами России; o Анализ проблем, концепций и структуры теневой экономики; o Анализ финансовых преступлений; o Анализ налоговых преступлений; o Анализ основных способов уклонения от уплаты налогов; o Анализ приоритетных направлений деятельности ФСНП РФ. Объектом исследования является деятельность федеральной службы налоговой полиции Российской федерации по выявлению и пресечению финансовых преступлений. При проведении исследования были использованы следующие методы: o Экономико-статистический метод; o Монографический метод. Для написания данной работы использовались законодательные акты регламентирующие деятельность органов налоговой полиции, научно- методическая литература, публикации средств массовой информации, сайты Управлений ФСНП РФ сети Интернет. В Российской Федерации сложное экономическое положение. По статистическим данным Россия занимает одно из лидирующих мест по уровню теневой экономике В данных условиях значительно возрастает значимость исследования процессов связанных с финансовой преступностью, которые не обходимо изучать в целях эффективного воздействия на них. Работ посвященных проблеме финансовых преступлений и деятельности налоговой полиции по борьбе с ними мало и по этому данная работа будет иметь практическую значимость для сотрудников налоговой полиции, иных контролирующих и правоохранительных органов, лиц ответственных за финансово- хозяйственную деятельность и граждан РФ. 1. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ, ФУНКЦИИ ОРГАНОВ НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ 1.1. Налоговая полиция - основы деятельности Переход к рыночной экономике, реформирование политической структуры власти повлекли за собой глубокие перемены во всех сферах жизни российского общества. Закономерно в этой связи и изменение налоговой политики государства. Для контроля за соблюдением налогового законодательства, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет государственных налогов и других платежей создана Государственная налоговая служба Российской Федерации. Уже на начальном этапе ее деятельности остро встал вопрос о массовом уклонении налогоплательщиков от налогообложения. Значительная часть скрытых доходов стала оседать в криминальном секторе экономики, способствуя росту преступности. В этих условиях в целях содействия экономическим реформам, для повышения эффективности деятельности Госналогслужбы 18 марта 1992 г. было образовано Главное управление налоговых расследований при Государственной налоговой службе Российской Федерации, правопреемницей которого и стала налоговая полиция. Жизнь показала правильность и своевременность создания этого органа. Став субъектом оперативно-розыскной деятельности, подразделения налоговых расследований вскрыли многочисленные нарушения налогового законодательства. По их материалам уже в течение первого года были возбуждены сотни уголовных дел, в бюджет доначислено 400 млрд.

рублей, более 130 млн. долларов. Одним из правоохранительных органов РФ является, , налоговая полиция, которая давно уже не подразделение налоговой службы, а самостоятельная, значительно окрепшая в последние годы правоохранительная организация. Налоговая полиция создана и действует на основании Закона РФ "О федеральных органах налоговой полиции" (далее Закон)1. Согласно ст. 5 Закона систему федеральных органов налоговой полиции составляют: - Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации (далее в статье - ФСНП) на правах государственного комитета Российской Федерации; - органы ФСНП по республикам, краям, областям, городам - федерального значения, автономной области, автономным округам (управления, отделы) - территориальные органы;1 Закон РФ "О федеральных органах налоговой полиции" – М: УКЦ Юр Инфо Р, 1997 – 224с. - органы налоговой полиции районов в городах Москве и Санкт-Петербурге, а также межрайонные отделы управлений, отделов Федеральной службы налоговой полиции - местные органы налоговой полиции. - Определенные в ст. 2 Закона задачи указывают на основные направления деятельности полиции. Этими задачами являются: - выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений. О выявленных при этом других экономических преступлениях органы налоговой полиции обязаны проинформировать соответствующие правоохранительные органы; - обеспечение безопасности деятельности государственных налоговых инспекций, защиты их сотрудников от противоправных посягательств при исполнении служебных обязанностей; - предупреждение, выявление и пресечение коррупции в налоговых органах. Таким образом, первая из задач ограничивает непосредственный предмет деятельности полиции налоговыми преступлениями и правонарушениями. О каких, в частности, преступлениях, идет речь? Ранее в подследственность налоговой полиции входило только два состава: ст.ст. 198, 199 УК РФ, предусматривающие ответственность за уклонение от подачи декларации о доходах, сокрытие доходов, (прибыли) или иных объектов налогообложения. Однако высказывалась и иная точка зрения. Например, при расследовании преступной деятельности, выражающейся в присвоении руководителем частного предприятия части выручки его действия при определенных условиях могут охватываться признаками таких составов преступления как незаконное предпринимательство в сфере торговли, то есть осуществление торговли, подлежащей регистрации или лицензированию без регистрации или специального разрешения (лицензии), а равно с нарушением условий, предусмотренных в разрешении (лицензии), или с иными нарушениями правил предпринимательства в сфере торговли (незаконное предпринимательство) с извлечением дохода в крупном размере (ст. 171 УК РФ), а также статьей о причинении имущественного ущерба путем обмана при отсутствии признаков хищения. В сфере же интересов налоговой полиции лежат лишь действия, в которых усматриваются признаки именно уклонение от уплаты налогов. Хотя, безусловно, состав ст.171 - так как в нем говорится об извлечении дохода, который затем и будет сокрыт - следовало бы отнести к налоговым, а не просто "экономическим" преступлениям.

В 1992 году возглавил главное управление налоговых расследований Госналогслужбы. (в 1993 году преобразовано сначало в департамент налоговой полиции, а затем в Федеральную службу налоговой полиции. В 1998 году ушел в отставку. Андропов Юрий Владимирович Биографическая справка: Юрий Владимирович Андропов родился 15 марта 1914 года. Учился в Петрозаводском университете, окончил Высшую партийную школу при ЦК КПСС. Семейное положение: супруга Андропова Анна Филипповна. Трудовую деятельность начал в 16-летнем возрасте. С 1936 года на комсомольской работе, с 1938 года 1-й секретарь Ярославского обкома ВЛКСМ, с 1940 года 1-й секретарь ЦК ЛКСМ Карелии. В годы Великой Отечественной войны был одним из организаторов партизанского движения. В 1947 году стал 2-м секретарем ЦК КП (б) Карелии. В 19511952 годы работал в ЦК КПСС. В 19541957 годы посол СССР в Венгрии. В 1957 году стал заведующим отделом ЦК КПСС. В 19621967 годы секретарь ЦК КПСС. В 19671982 годы председатель КГБ СССР. Генерал армии (1976 год). В мае 1982 года стал секретарем ЦК КПСС

1. Оценка финансового состояния юридического лица Инспекции Федеральной налоговой службы

2. Государственная налоговая служба РФ

3. Правовое регулирование деятельности налоговых органов РФ

4. Правовое регулирование деятельности налоговых органов РФ

5. Виды проверок, проводимых Федеральной налоговой службой, порядок их назначения и проведения

6. Структура инспекции Федеральной налоговой службы
7. Федеральная налоговая служба
8. Налоговая система РФ

9. Налоговая система РФ на современном этапе

10. Основные виды налогов в системе налогового законодательства РФ

11. Современная налоговая система РФ

12. Сущность и виды финансовых операций, используемых при осуществлении финансовой деятельности предприятий и организаций

13. Современная налоговая система РФ

14. Естественные монополии в РФ и методы регулирования их деятельности

15. Сущность и виды финансовых операций, используемых при осуществлении финансовой деятельности предприятий и организаций

16. Законодательство РФ о налогах и сборах. Общие принципы построения налоговой системы РФ

Набор чехлов для путешествий "Бон вояж".
В набор чехлов для путешествий входит 5 чехлов различного размера и назначения, в которые можно положить любые вещи, которые пригодятся
520 руб
Раздел: Чехлы для одежды
Письменные принадлежности "Набор первоклассника", арт. Нп4_17692.
В наборе: доска для лепки, клей-карандаш, ручка шариковая синяя - 2 штуки, карандаш черно графитный - 2 штуки, точилка, пластилин, набор
527 руб
Раздел: Наборы канцелярские
Карандаши цветные "Kores", 48 цветов, с точилкой.
Двусторонние цветные карандаши имеют насыщенные цвета. Трехгранная форма корпуса снижает усталость и придает дополнительный комфорт.
716 руб
Раздел: Более 24 цветов

17. Налоговая система РФ и пути ее совершенствования

18. Проблемы реформирования налоговой системы РФ

19. Реформирование налоговой системы РФ

20. Об отдельных положениях Налогового кодекса РФ и иных актов законодательства о налогах и сборах

21. Налоговая система РФ

22. Органы внутренних дел Российской Федерации, правовые основы и основные направления деятельности
23. Показатели рентабельности и сфера их применения в финансовом анализе и планировании деятельности предприятия
24. Метрологическое обеспечение деятельности по стандартизации в РФ

25. Налоговая система РФ в условиях реформирования экономики

26. Службы судебных приставов и организация их деятельности

27. Налоговая база РФ

28. Обзор и анализ Налогового кодекса РФ

29. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия

30. Анализ и оценка финансовых результатов производственно-коммерческой деятельности сельскохозяйственного предприятия (на примере ОАО "За мир и труд")

31. Роль финансового анализа в аудиторской деятельности

32. Налоговая система РФ

Пенал школьный "Pixie Crew" с силиконовой панелью для картинок (розовый, цветной горох).
Повседневные вещи кажутся скучными и однотонными, а тебе хочется выглядеть стильно и быть не как все? "Pixie Crew" сделает твою
1096 руб
Раздел: Без наполнения
Рюкзак для средней школы "Рассвет", 46x34x18 см.
Рюкзак для средней школы. 2 основных отделения, 4 дополнительных кармана. Формоустойчивая спинка. Ремни регулировки объема. Материал:
978 руб
Раздел: Без наполнения
Этажерка для обуви "Комфорт-3".
Выполнена из металлических трубок с антикоррозионным напылением. Пластиковые колпачки на ножках защищают поверхность пола от царапин.
1111 руб
Раздел: Полки напольные, стеллажи

33. Особенности деятельности арбитражных судов в РФ

34. Федеральное вмешательство в РФ

35. Анализ финансовых результатов и совершенствование деятельности предприятия (на примере ОАО "Нефтекамскшина")

36. Налоговая политика РФ

37. Налоговая политика РФ на современном этапе

38. Налоговая система РФ
39. Налоговая система РФ
40. Налоговая система РФ

41. Налоговая система РФ и проблемы оптимизации налогового бремени

42. Налоговое право РФ

43. Органы финансового контроля. Бюджетный кодекс РФ и его роль в использовании финансового контроля

44. Принципы организации налоговой системы РФ

45. Пути реформирования налоговой системы РФ

46. Финансово-хозяйственный анализ производственной деятельности фирмы "Аркада"

47. Анализ современного состояния и разработка мер по совершенствованию налоговой системы РФ

48. Показатели рентабельности и сфера их применения в финансовом анализе и планировании деятельности

Асборн - карточки. Готовимся к школе.
Набор из 50 двусторонних многоразовых карточек. Вас ждут задания для подготовки к школе, игры, головоломки, задачки на внимательность,
389 руб
Раздел: Внимание, память, логика
Жидкое средство для стирки AQA baby, 1500 мл.
Разработано специально для детского белья - с первых дней жизни. Содержит энзимы – высокоэффективные натуральные компоненты, усиливающие
331 руб
Раздел: Для стирки детских вещей
Точилка Berlingo механическая "Яблоко".
Оригинальная механическая точилка в форме яблока. С одним отверстием для заточки карандашей. Лезвие из высококачественной стали. Механизм
352 руб
Раздел: Точилки

49. ООН: история создания и основные направления деятельности

50. Современные направления деятельности транснациональных банков

51. Государственная молодежная политика как важнейшее направление деятельности государства

52. Финансовый анализ в аудите и финансовая устойчивость

53. Финансовая система как совокупность самостоятельных финансовых институтов

54. Организация страхового дела в Казахстане. Направления деятельности страховых компаний
55. Инвестиционный банкинг: направления деятельности на современном этапе
56. Основные направления деятельности ОВД по предупреждению террористической деятедьности

57. Связи с общественностью как стратегическое направление деятельности органов территориального общественного самоуправления на примере ТОС Петровского микрорайона г. Барнаула

58. Образование ТУАК и основные направления деятельности

59. Направления деятельности наркологического диспансера г. Туймазы

60. Психодиагностика и психокоррекция как направления деятельности психолога

61. Основные направления деятельности Межрегиональной ассоциации Сибирского региона

62. Структура и направления совершенствования финансовой системы в России

63. Финансовый менеджмент в контексте генезиса финансовой науки

64. Финансовое планирование предприятия со сложным финансовым положением

Настольная игра "Колорама".
Ты знаешь цвета и формы? Красные круги, желтые четырехугольники, синие треугольники - пестрая неразбериха! На костях выброшен квадрат и
1363 руб
Раздел: Классические игры
Фломастеры "Замок", 50 цветов.
Количество цветов: 50. Очень качественные фломастеры. Чернила на водной основе и натуральных красителях. Яркие, насыщенные
761 руб
Раздел: Более 24 цветов
Средство для мытья люстр "UNiCUM", 500 мл.
Бесконтактная 4D-технология и специальная формула "Diamond" позволяет мгновенно вымыть люстру не прикасаясь к ней руками. Без
381 руб
Раздел: Для стекол, зеркал

65. Правовые основы деятельности службы судебных приставов РФ

66. Федеральная государственная служба в РФ

67. Доходы как финансовая основа хозяйственной деятельности торгового предприятия

68. Доходы как финансовая основа хозяйственной деятельности торгового предприятия

69. Нравственные основы деятельности различных милицейских служб

70. Правовые основы организации и деятельности банковской системы РФ
71. Теоретические основы налогового регулирования банковской деятельности
72. Федеральная государственная служба в РФ

73. Правовые основы деятельности Центрального банка РФ по надзору за кредитными организациями

74. Анализ финансово-хозяйственной деятельности на основе баланса предприятия ОАО "Новошип"

75. Правовая основа деятельности ЦБ РФ

76. Правовое положение Федеральной службы охраны РФ

77. Правовые основы производства по делам об административных правонарушениях в пограничных органах и пограничных войсках федеральной службы безопасности Российской Федерации

78. Федеральная служба по финансовым рынкам как участник государственного регулирования рынка ценных бумаг

79. Организация налоговой службы и налогового контроля в РФ

80. Основные направления государственного регулирования финансовых отношений в РФ

Ступка с пестиком "Mayer & Boch", 300 мл.
Ступка с пестиком изготовлена из прочного мрамора с восковым покрытием. Ступка станет незаменимой вещью для приготовления свежемолотых
695 руб
Раздел: Измельчители, приспособления для резки
Мягкая игрушка "Волк. Забивака", 33 см.
Мягкий волк Забивака — официальный талисман чемпионата мира по футболу 2018 года. Представляет собой волка с коричнево-белой шерстью в
1299 руб
Раздел: Игрушки, фигурки
Домик игровой.
Игрушка из пластмассы. Предназначена для игры на свежем воздухе. Замечательный домик высокого качества, будет радовать ваших детей и вас
9084 руб
Раздел: Домики и комплексы

81. Финансовые посредники федерального правительства США

82. Финансовые и правовые основы полного товарищества

83. Правовые основы государственной службы в зарубежных странах

84. Субъекты РФ: конституционная характеристика, типология и основы организации

85. Конституционно – правовые основы религиозного и религиоведческого образования в РФ

86. Местное самоуправление как основа конституционного строя РФ
87. Финансовые основы местного самоуправления
88. Налоговая полиция в системе субъектов правоохранительной деятельности

89. Налоговое право как основной институт финансового права

90. Автоматизированные информационные технологии формирования, обработки и представления данных в налоговой службе

91. Органы осуществляющие финансовую деятельность

92. Страхование как вид финансовой деятельности

93. Развитие финансового контроля и его эффективность в РФ

94. Организационно-правовые основы деятельности правоохранительных органов в области природопользования и охраны окружающей среды. Экологическая ответственность (Контрольная)

95. Деятельность государственной службы медико-социальной экспертизы в Тамбовской области

96. Федеральная Служба Безопасности

Беспылевой белый мел, 100 шт.
Белые мелки для рисования по школьным доскам, асфальту, бумаге и другим поверхностям. Удобны в использовании, не пылят, яркие и насыщенные
336 руб
Раздел: Мел
Чайник со свистком "Добрыня. DO-2909", 2 л.
Объём: 2 л. Материал: нержавеющая сталь. Материал ручки: бакелит. Свисток. Подходит для всех типов плит.
372 руб
Раздел: Чайники из нержавеющей стали
Ящик почтовый с замком, синий.
Ящик почтовый с замком. Материал: пластик. Длина: 385 мм. Ширина: 310 мм. Высота: 80 мм.
448 руб
Раздел: Прочее

97. Теоретические основы активизации познавательней деятельности младших школьников

98. Патентный поиск на тему: "Современная оснастка станка" по курсу "Основы научной деятельности"

99. Психофизиологические основы учебного труда и интеллектуальной деятельности. Средства физической культуры в регулировании работоспособности


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.