Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте za4eti.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы     Банковское дело и кредитование Банковское дело и кредитование

Проблема открытия и ведения валютных счетов резидентами

Ручка "Шприц", желтая.
Необычная ручка в виде шприца. Состоит из пластикового корпуса с нанесением мерной шкалы. Внутри находится жидкость желтого цвета,
31 руб
Раздел: Оригинальные ручки
Чашка "Неваляшка".
Ваши дети во время приёма пищи вечно проливают что-то на ковёр и пол, пачкают руки, а Вы потом тратите уйму времени на выведение пятен с
222 руб
Раздел: Тарелки
Горшок торфяной для цветов.
Рекомендуются для выращивания крупной рассады различных овощных и цветочных, а также для укоренения саженцев декоративных, плодовых и
7 руб
Раздел: Горшки, ящики для рассады

Министерство образования Российской ФедерацииКурганский государственный университет Кафедра Таможенного дела и коммерцииКурсовая работа На темуПроблема открытия и ведения валютных счетов резидентами Выполнил студент гр.3759 Баланчук В.А.Научный руководитель: к.э.н.,доцент Агеева Н.Г. Курган 2002 г.СодержаниеВведение 1. Уполномоченные банки и валютные счета как элементы валютного регулирования на современном этапе 1.1. Условия выдачи лицензий Центрального банка России коммерческим банкам . 1.2. Классификация счетов уполномоченного банка . 2. Контроль уполномоченных банков при открытии и в процессе ведения валютных счетов резидентов 2.1. Порядок и цели открытия валютных счетов резидентов 2.2. Использование и ведение текущего валютного счета . 3. Проведение операций с использованием транзитных валютных счетов 3.1. Необходимость обязательной продажи части валютной выручки 3.2. Ограничения покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке как метод валютного регулирования . Заключение . Список использованных источников Приложения Введение Важной сферой внешнеэкономических отношений являются кредитно-расчетные отношения, связанные с движением капитала из одной страны в другую, денежными расчетами за товары и услуги, а также с нетоварными операциями. До недавнего времени все эти операции осуществлял Внешэкономбанк СССР, который поддерживал в этих целях широкие корреспондентские отношения с иностранными банками. На первое января 1987 года во всех частях света насчитывалось 1889 таких банков-корреспондентов. В результате ликвидации Советского Союза и реорганизации кредитной системы кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности юридических лиц на территории Российской Федерации стали осуществлять коммерческие банки. Передача этих операций от банка-монополиста, каким являлся Внешэкономбанк СССР, коммерческим банкам позволила улучшить кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности предприятий и обеспечить клиенту полный комплекс услуг в одном банке. Внутренний валютный рынок России, развитие которому было дано в конце 1991 года Указом Президента &quo ;О либерализации внешнеэкономической деятельности&quo ;, продолжилось принятием Закона &quo ;О валютном регулировании и валютном контроле&quo ;. Последний в 1992 году закрепил, в частности, следующее: &quo ;Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Покупка и продажа иностранной валюты в Российской Федерации производятся через уполномоченные банки. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках&quo ;. Таким образом, уполномоченные банки юридически закрепились как агенты валютного контроля, в связи с чем, на них легла колоссальная ответственность. Все разрешённые действующим законодательством валютные операции резидентов Российской Федерации осуществляются с использованием валютных счетов, открытых в уполномоченных банках на территории России. Порядок открытия и ведения этих счетов регулируется нормативными актами Центрального банка, следовательно, они являются непосредственным элементом оперативного регулирования валютной политики государства.

Целью курсовой работы является анализ нормативно-правовой базы, а так же наметившихся в последнее время тенденций в области валютного регулирования, затрагивающей порядок открытия и ведения валютных счетов предприятий – резидентов. 1. Уполномоченные банки и валютные счета как элементы валютного регулирования на современном этапе. 1.1. Условия выдачи лицензий Центрального банка России коммерческим банкам Уполномоченным банком называется коммерческий банк, получивший лицензию на осуществление валютных операций. Лицензии выдаются Центральным банком России и делятся на внутренние, расширенные и генеральные. Внутренняя лицензия дает право на осуществление валютных операций на территории РФ; ведение валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации в Центробанке и получения рублевой лицензии. В исключительных случаях, при наличии веских обстоятельств, валютная лицензия дается до истечения указанного срока. Внутренняя лицензия предоставляется при выполнении банком следующих обязательных условий: 1) рентабельная работа и соблюдение установленных экономических нормативов в течение последнего года; 2) квалификационная и техническая готовность к осуществлению валютных операций; 3) экономическое обоснование внешнеэкономических связей. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен представить в Центральный банк Российской Федерации следующие документы: 1) ходатайство банка о предоставлении ему внутренней лицензии; 2) экономическое обоснование внешнеэкономических связей будущих клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов; 3) список клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов, с приложением их официальных заявок на имя банка и сведений об оборотах за год, а также остатках на последнюю дату на валютных счетах, открытых в других банках; 4) справку о технической готовности к осуществлению валютных операций; 5) справку об организации внутрибанковского контроля и его соответствии установленным требованиям; 6) аудиторское заключение о деятельности банка за последний год с подтверждением достоверности баланса и отчетности банка; 7) письмо коммерческого банка, имеющего генеральную лицензию о согласии об установлении корреспондентских отношений; 8) список филиалов банка с указанием всех почтовых реквизитов, телефонов, фамилий руководителей; 9) отчетность банка (годовой баланс, отчеты о доходах, расходах и прибыли банка на последнюю дату, справка о соблюдении экономических нормативов, пояснительная записка); 10) список лиц, которые будут заниматься валютными операциями с приложением документов, подтверждающих их теоретическую подготовку в зарегистрированном и лицензированном учебном заведении и прохождение ими практики в коммерческом банке. В документах должны быть сведения о валютных операциях, которые освоил каждый сотрудник; 11) решение акционеров банка о формировании части уставного фонда в иностранной валюте, подтвержденное блокировкой средств в уполномоченном банке либо гарантийными письмами; 12) заключение главного территориального управления Центрального банка России по месту нахождения коммерческого банка.

Для получения расширенной лицензии наряду с указанными документами должны быть дополнительно представлены: сведения о количестве валютных счетов клиентов, валютных оборотах и валютной прибыли банка; справки-объективки, сертификаты, подтверждающие прохождение работниками валютного отдела банка стажировки в иностранных банках и освоение валютных операций; письмо иностранного банка о согласии установить корреспондентские отношения; результаты аудиторской проверки законности валютных операций и достоверности валютной части баланса; отчетности банка по валютным операциям за год. При подаче заявки на получение генеральной лицензии к банку предъявляются более высокие требования. Он должен доказать успешность своей работы с расширенной лицензией. У сотрудников банка должны быть соответствующая квалификация и специальная подготовка (свободное владение иностранными языками, умение провести переговоры любой технической сложности, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, особенностей работы на них, умение составлять международные кредитные соглашения и т.п.); банк должен иметь современные каналы связи (телефонные линии прямого набора, телексы, телефаксы). Все эти лицензии носят, как правило, бессрочный характер. Она может быть отозвана лишь в случае, если банк нарушил действующее законодательство в области валютного регулирования и валютного контроля. Таким образом, видно, что требования, предъявляемые к коммерческим банкам для выдачи лицензий достаточно жёсткие, это является следствием огромной ответственности, возложенной на них как на агентов валютного регулирования и валютного контроля. 1.2.Классификация счетов уполномоченного банкаВсе счета в уполномоченных банках можно разделить на 4 основных группы: 1) рублёвые счета резидентов; 2) рублёвые счета нерезидентов; 3) валютные счета резидентов; 4) валютные счета нерезидентов. Каждую из этих групп можно разбить на счета физических лиц и счета юридических лиц. Подробно структура счетов банка представлена в схеме 1. Ниже будут рассмотрены валютные счета резидентов, то есть транзитный, текущий и специальный транзитный, а так же операции, осуществляемые с использованием этих счетов. Структура счетов уполномоченного банка Счета в уполномоченном банке Рублёвые Валютные Резидентов Нерезидентов Резидентов Нерезидентов Юридические лица -расчетный; -текущий; -бюджетный. Физические лица -текущий; -срочный. Юридические лица -конвертируемый; -неконвертируемый. Физические лица -конвертируемый; -неконвертируемый; -счет физических лиц. Юридические лица -транзитный; -текущий; -специальный транзитный. Физические лица -текущий; -депозитный. Юридические лица -текущий. Физические лица -текущий; -депозитный. Рис. 1 Из схемы видно, что в каждом уполномоченном банке открывается несколько видов валютных счетов каждому клиенту. Это связано с тем, что все операции юридических лиц, связанные с иностранной валютой проводятся с использованием того или иного счета. Виды операций и порядок ведения соответствующих счетов регулируется Центральным банком Российской Федерации.2. Контроль уполномоченных банков при открытии и в процессе ведения валютных счетов резидентов2.1

Теперь же оно объединяет более 40 коммерческих структур, включая 18 банков, инвестиционную и торговую компании, а суммарный капитал превысил 200 миллионов рублей. Общий оборот за последние 12 месяцев достиг пяти миллиардов рублей. Это независимое от министерств и не пользующееся привилегиями и поддержкой государственных структур объединение недавно получило лицензию Государственного банка СССР на ведение валютных счетов организаций и граждан». («Московская правда», 28 декабря 1990 г.) Светская хроника «Дружеская встреча в помещении Союза театральных деятелей России на улице Горького, где Михаил Жванецкий с Романом Карцевым принимали своих знакомых по случаю выхода второго номера журнала «Магазин», была недурна. Гости довольно быстро собрались и приступили к закуске и крепким напиткам, что в изобилии были на столе, оплаченном МЕНАТЕПом. Когда налили по первой, появился хозяин Михаил Михайлович с портфелем и одобрил решение гостей, так как поесть икры и рыбы важней, нежели слушать новые произведения. И все же Жванецкий быстро завладел вниманием, стал своеобразным застольным спикером

1. Открытие и ведение счетов юридических лиц в коммерческом банке

2. Текущие счета физических лиц: открытие, ведение, отражение в учете

3. Способы и порядок образования юридического лица

4. Порядок и способы создания юридических лиц

5. Юридические лицапорядок их образования и прекращения

6. Классификация юридических лиц
7. Регистрация юридического лица (проекты документов)
8. Юридические лица

9. Понятие, содержание и виды юридических лиц коммерческих организаций

10. Ликвидация как способ прекращения юридического лица

11. Общество с ограниченной ответственностью как юридическое лицо

12. Прекращение юридического лица при банкротстве

13. Юридические лица и государство как субъекты гражданских правоотношений

14. Налог на имущество юридических лиц

15. Понятие и сущность юридического лица

16. Правовой режим индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица

Говорящий плакат "Веселые уроки".
Играй и учись с котёнком Тошей! Нажимай на картинки – изучай цифры, формы и цвета, знакомься с животными, слушай песенки мультяшек
445 руб
Раздел: Электронные и звуковые плакаты
Беговел "Funny Wheels Rider Sport" (цвет: красный).
Беговел - это современный аналог детского велосипеда без педалей для самых маленьких любителей спорта. Удобный и простой в
2900 руб
Раздел: Беговелы
Подарочная расчёска для волос "Алиса".
Стильная детская расчёска дарит радость и комфорт. Этот практичный аксессуар по достоинству оценят как маленькие модницы, так юные
372 руб
Раздел: Расчески, щетки для волос

17. Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ

18. Организация и учёт кредитования юридических лиц в банках

19. Правовое регулирование индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица

20. Акционерные общества как коммерческие организации и юридические лица

21. Банкрутство, як один з видів припинення діяльності юридичних осіб (Банкротство как один из видов прекращения деятельности юридических лиц)

22. Юридическое лицо в гражданском праве
23. Налог на имущество юридических лиц
24. Льготы для юридических лиц. Единый социальный налог

25. Административная ответственность юридических лиц

26. Государство как публичное юридическое лицо во Франции

27. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц» No 129-ФЗ от 08.08.2001

28. Налоговые агенты по Налоговому кодексу Российской Федерации при налогообложении иностранных юридических лиц

29. Ликвидация юридического лица в связи с его банкротством

30. Граждане (физические лица). Общие положения о юридических лицах

31. Вопросы регистрации юридических лиц

32. Акционерные общества как юридические лица

Настольная игра "Колорама".
Ты знаешь цвета и формы? Красные круги, желтые четырехугольники, синие треугольники - пестрая неразбериха! На костях выброшен квадрат и
1363 руб
Раздел: Классические игры
Фломастеры "Замок", 50 цветов.
Количество цветов: 50. Очень качественные фломастеры. Чернила на водной основе и натуральных красителях. Яркие, насыщенные
761 руб
Раздел: Более 24 цветов
Средство для мытья люстр "UNiCUM", 500 мл.
Бесконтактная 4D-технология и специальная формула "Diamond" позволяет мгновенно вымыть люстру не прикасаясь к ней руками. Без
381 руб
Раздел: Для стекол, зеркал

33. Понятие юридического лица; понятие и виды собственности в Украине

34. Регистрация юридического лица в форме АО и сдача его в аренду

35. Юридическое лицо как субъект предпринимательской деятельности

36. Банкротство юридического лица

37. Чешская республика - системы налогообложения юридических лиц

38. Особенности организации безналичных расчетов юридических лиц в коммерческих банках
39. Норвегия - налогообложение юридических лиц
40. Федеральные налоги с юридических лиц

41. Институт несостоятельности (банкротства) юридических лиц в РФ

42. Акционерное общество как юридическое лицо

43. Конституция и права юридических лиц

44. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сбербанке

45. Учет деятельности субъекта малого предпринимательства без образования юридического лица

46. АО как юридические лица

47. Банкротство коммерческих организаций как способ прекращения юридических лиц

48. Защита чести, достоинства и деловой репутации граждан и юридических лиц

Рюкзак "Basic. Чемпионат мира по футболу 2018", 30х41х13 см.
1 большое отделение с 1 внутренним отделением. 1 накладной карман спереди. Удобные лямки, позволяющие регулировать длину. Размер 30х41х13
1150 руб
Раздел: Канцтовары, хобби
Этажерка "Грация" прямоугольная четырехсекционная длинная.
Легкие и практичные этажерки идеально подходят для ванной комнаты, кухни или прихожей. Вместительные полки применяются для хранения
647 руб
Раздел: Полки напольные, стеллажи
Бумага для офисной техники "IQ Selection", А4, 120 г/м2, 500 листов.
Прекрасное качество печати на любой копировально-множительной технике, великолепное качество при двухстороннем копировании. Формат:
760 руб
Раздел: Формата А4 и меньше

49. Общество с ограниченной ответственностью как юридическое лицо

50. Реорганизация юридических лиц

51. Юридические лица

52. Юридические лица в Республике Беларусь

53. Юридические лица

54. Ликвидация юридических лиц
55. Можно ли причинить моральный вред юридическому лицу?
56. Право собственности юридических лиц

57. Некоторые вопросы организационно-правовых форм юридических лиц в Российской Федерации

58. Кредитные отношения банка с юридическими лицами

59. Кредитование юридических лиц

60. Кредитование юридических лиц

61. Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц

62. Организация безналичных расчетов с юридическими лицами в Пензенском ОСБ №8624

63. Организация процесса кредитования юридических лиц в Республике Беларусь

64. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц

Матрас в овальную кроватку Bambola (125x75x8 см).
С первых дней жизни здоровье малыша напрямую зависит от полноценного и комфортного сна. Правильно подобранный матрас для детской кроватки
2024 руб
Раздел: Матрацы более 120 см
Магнитная игра для путешествий "Умные утки", арт.SGT 270 RU.
Выстрой в дружные ряды все утиные семейства! В игре участвуют три семейства уток, в каждом есть мама-утка и несколько утят. В жёлтом
479 руб
Раздел: Игры на магнитах
Сиденье для ванны (снежно-белое).
Выдерживает нагрузку до 200 кг. Располагается практически на уровне ванны, а не вставляется внутрь, что особенно важно для удобства людей
604 руб
Раздел: Горки, приспособления для купания

65. Деятельность банка по привлечению денежных средств юридических лиц

66. Организация бухгалтерского учета на совместном предприятии с образованием юридического лица — субъекта внешнеэкономической деятельности

67. Учет расходов индивидуального предпринимателя без образования юридического лица

68. Административная ответственность юридических лиц

69. Банкротство (несостоятельность) юридических лиц

70. Банкротство юридического лица как основание прекращения его деятельности
71. Банкротство юридического лица как способ его ликвидации
72. Банкротство юридического лица, как способ прекращения его деятельности.

73. Возникновение и прекращение юридического лица

74. Выдача справки о кадастровой стоимости земельного участка по заявлениям физических и юридических лиц для исчисления размера земельного налога

75. Государственная регистрация юридических лиц

76. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

77. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица

78. Лицензия и лицензирование предпринимательской деятельности. Индивидуализация юридического лица

79. Некоммерческие организации как юридические лица

80. Несостоятельность (банкротство) юридических лиц

Костюм карнавальный "Русалка" (детский), рост 122-134 см.
Детский карнавальный костюм. Рост: 122-134 см.
750 руб
Раздел: Карнавальные костюмы
Брелок-сердечко.
Материал: металл.
347 руб
Раздел: Металлические брелоки
Настольная игра "Четыре времени года".
Очень интересная и полезная игра, являющаяся аналогом классического лото. На одном из четырех игровых полей, каждое из которых относится к
563 руб
Раздел: Лото детское

81. Нормы, регулирующие отношения создания и регистрации юридического лица

82. Общая характеристика правового регулирования использования земель юридическими лицами в Республики Беларусь

83. Общество с ограниченной ответственностью, как юридическое лицо

84. Определение и признаки иностранных юридических лиц

85. Особенности реорганизации юридических лиц

86. Понятие деловой репутации юридического лица и ее защита
87. Понятие права собственности юридических лиц
88. Понятие юридического лица

89. Понятие юридического лица в современном гражданском праве России

90. Понятие, признаки и правоспособность юридического лица. Лицензирование деятельности

91. Правовое положение общества с ограниченной ответственностью как юридического лица

92. Правовое регулирование государственной регистрации юридических лиц

93. Правовой минимум и государственная регистрация юридических лиц

94. Правосубъектность юридического лица

95. Предпринимательская деятельность граждан без образования юридического лица

96. Присоединение одного юридического лица к другому

Нумератор автоматический "Attache", 6 разрядов, 4,8 мм.
Нумератор автоматический 6-ти разрядный, размер шрифта 4,8 мм. Металлический корпус. При нажатии на ручку нумератора на бумаге появляется
794 руб
Раздел: Штемпельная продукция, губочницы
Горшок дорожный и насадка на унитаз "HandyPotty".
Дорожный горшок и насадка на унитаз HandyPotty помогут сделать путешествие еще комфортнее для малыша. Комбинированная модель сочетает в
1128 руб
Раздел: Сиденья
Игра настольная "7 на 9".
Быстрая игра для 2-4 человек. Суть игры в том, что необходимо быстро считать в уме и ещё быстрее действовать — бросать подходящую карту,
390 руб
Раздел: Игры в дорогу

97. Процедура банкротства юридических лиц

98. Реорганизация и ликвидация юридических лиц

99. Реорганизация юридических лиц

100. Реорганизация юридических лиц


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.