Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте za4eti.ru

Законодательство и право Законодательство и право     Таможенное право Таможенное право

Компетенция таможенных органов в области валютного контроля

Забавная пачка "5000 дублей".
Юмор – настоящее богатство! Купюры в пачке выглядят совсем как настоящие, к тому же и банковской лентой перехвачены... Но вглядитесь
60 руб
Раздел: Прочее
Ночник-проектор "Звездное небо, планеты", черный.
Оригинальный светильник-ночник-проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фанариков); 2) Три
350 руб
Раздел: Ночники
Совок №5.
Длина совка: 22 см. Цвет в ассортименте, без возможности выбора.
18 руб
Раздел: Совки

Компетенция таможенных органов в области валютного контроля Российская Правовая Академия, Калужский филиал Калуга, 2004 г. Введение Либерализация внешнеэкономической деятельности и предоставление права выхода на внешний рынок практически любому хозяйствующему субъекту, включая физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, привели к возникновению новой для российской экономики и законодательства проблемы массовой утечки из России за рубеж валютных средств. Суммы, размещенные на зарубежных счетах российских физических и юридических лиц, исчисляются миллионами долларов. Отмечая масштабность этих процессов, эксперты указывают, что в случае возврата в Россию ее валютных ресурсов страна смогла бы не только решить проблему выплаты внешней задолженности, но и отказаться от финансовой помощи других государств и международных организаций. Таким образом, сформировалась система утечки финансовых ресурсов из России, в основе которой лежит незаконная реализация российскими предпринимателями прав на осуществление внешнеэкономической деятельности (злоупотребление данным правом). Причины существования этой системы - непривлекательность инвестиционного климата России не только для иностранных, но и для собственных предпринимателей. Цель данной работы определить, что входит в компетенцию таможенных органов в области валютного контроля в Российской Федерации. Глава 1. Основные понятия В данной главе даётся определение понятий необходимых для понимания при написании данной работы. Для большей наглядности глава разбита на пункты. 1.1. Валюта Российской Федерации а) находящиеся в обращении, а так же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов, банкнот Центрального банка Российской Федерации и монеты; б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации; в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства. 1.2. Иностранная валюта а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а так же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах. 1.3. Валютные ценности а) иностранная валюта; б) ценные бумаги в иностранной валюте; в) драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома этих изделий; г) природные драгоценные камни, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий (ст. 1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле").

1.4. Валютные операции Понятие валютных операций дано в п. п. 7-10 ст. 1 Закона о валютном регулировании. К валютным операциям законодатель отнес: операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе использование в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылку в Российскую Федерацию и из нее валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов. Таким образом, предварительная оплата по внешнеторговому контракту однозначно должна квалифицироваться как валютная операция, связанная с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Глава 2. Таможенный контроль Наряду с фактическим контролем за пересылкой, ввозом и вывозом валютных ценностей таможенные органы осуществляют также документальный контроль за валютными операциями, связанными с перемещением через таможенную границу товаров и транспортных средств. 2.1. Проведение таможенного контроля В связи с осуществлением валютного контроля должностные лица таможни наделяются правом в пределах своей компетенции: проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства, не производить выпуск товаров в случае представления паспорта сделки, оформленного с нарушениями установленных требований, а также другими правами, предусмотренными российским законодательством. Таможенные органы при осуществлении ими функций валютного контроля имеют право: не производить выпуск товаров в случае представления ненадлежаще оформленных документов, необходимых для валютного контроля; осуществлять в пределах своей компетенции проверки валютных операций экспортеров; запрашивать у экспортера и банков документы и информацию об осуществляемых ими валютных операциях, связанных с перемещением через таможенную границу товаров и транспортных средств. 2.2. Органы таможенного контроля Распределение компетенции по валютному контролю производится между следующими структурными подразделениями таможенных органов: таможенным постом (отделом таможенного оформления и таможенного контроля при его наличии в структуре таможенного поста), акцизным таможенным постом (отделом таможенного оформления и таможенного контроля при его наличии в структуре акцизного таможенного поста); отделом таможенного оформления и таможенного контроля и отделом таможенной стоимости и валютного контроля таможни (в т.ч. таможни центрального подчинения); отделом таможенной стоимости и валютного контроля регионального таможенного управления. Управлением валютного контроля Государственного таможенного комитета. 2.2. Ответственность за несоблюдение таможенного режима В ходе осуществления контроля за соблюдением участниками внешнеэкономической деятельности (далее – ВЭД) требований валютного и таможенного законодательства отделом валютного контроля (далее - ОВК) запрашивает у уполномоченных банков, участников ВЭД и на таможенных постах документы, необходимые для осуществления данного контроля (ГТД, ПС, транспортные документы, инвойсы, письма из уполномоченных банков и другие).

При подтверждении своевременного и полного зачисления выручки, либо ввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на основании подтверждающих документов ОВК готовит акт о результатах проверки. В случае непоступления (несвоевременного поступления) выручки; неввоза товаров, эквивалентных по стоимости переведенным в их оплату средствам, или неосуществления возврата переведенных ранее в оплату товаров средств; неввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности при совершении бартерных сделок выносится определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования или составляется протокол об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена статьями 15.25 или 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Акт проверки, определение о возбуждении дела об административном правонарушении или протокол об административном правонарушении вместе с материалами, являющимися поводом и основанием для возбуждения дела об административном правонарушении, передаются в соответствии с порядком, предусмотренным, в том числе приказом МЮТ от 29.07.2002 333, для регистрации в правоохранительный блок таможни, где осуществляются дальнейшие процессуальные действия по материалам об административном правонарушении. В процессе проведения проверки ОВК для получения необходимых сведений направляет соответствующие запросы в ОРО, а также в ОТИ таможни. Информация о присвоении номера определению или протоколу об административном правонарушении, о суммах штрафных санкций, указанных в постановлении по делу об административном правонарушении, об уплаченных суммах штрафов после получения указанных сведений в виде копий документов из ОТР и ОИПпоДАП таможни заносится сотрудниками ОВК в электронные копии КУ и УК и с копиями постановлений по делу об административном правонарушении передается в ОВК ЦТУ. ОТР регистрирует поступившее из ОВК определение или протокол об административном правонарушении в порядке, определенном соответствующими нормативными документами ГТК России и приказом МЮТ от 29.07.2002 333. Сотрудники ОТР принимают материалы к производству и осуществляют в установленном порядке конкретные процессуальные действия. Сотрудники ОТР в рамках производства по делу в части, касающейся незачисления выручки, при выявлении превышения суммы незачисления свыше 10000-кратного установленного МРОТ, предусмотренного ст. 193 УК РФ, в соответствии со ст. 300 ТК РФ решают вопрос о передаче материалов дела об административном правонарушении в органы дознания. В процессе производства при необходимости привлекают сотрудников ОВК для консультаций, а при подготовке постановления по делам, возбужденным в соответствии со ст. 15.25 КоАП, согласовывают с ОВК проект постановления. ОТР информирует ОВК о продлении производства по делу об административном правонарушении, о соединении дел в одно производство или направлении материалов в судебные инстанции, а также о результатах рассмотрения материалов дела в судебной инстанции. После завершения производства по делу об административном правонарушении в 3-дневный срок ОТР направляет копии постановлений по делам в ОВК таможни для формирования установленной отчетности по валютному контролю .

Таможенные органы предоставляют лицам имеющуюся информацию о них бесплатно. СТАТЬЯ 388. Использование технических средств при проведении таможенного контроля. Использование судов при проведении таможенного контроля 1.PВ целях сокращения времени проведения таможенного контроля и повышения его оптимизации и эффективности таможенными органами могут использоваться технические средства, перечень и порядок применения которых определяются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела. Указанные технические средства должны быть безопасны для жизни и здоровья человека. Обеспечение единства и требуемой точности измерений и метрологический контроль и надзор при проведении таможенных операций с использованием технических средств осуществляются в установленном законодательством Российской Федерации порядке метрологическими подразделениями, создаваемыми в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном в области таможенного дела, и в подчиненных ему таможенных органах. 2.PТаможенный контроль товаров и транспортных средств в пределах территориального моря и внутренних вод Российской Федерации, а также на территории, прилегающей к таможенной границе, проводится с использованием морских (речных) и воздушных судов таможенных органов. 3.PПорядок использования морских (речных) и воздушных судов таможенных органов для целей таможенного контроля устанавливается Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Кодексом. СТАТЬЯ 389

1. Органы по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ. Таможенные органы РФ

2. Формы таможенного контроля в системе перемещения грузов на примере Махачкалинского таможенного поста

3. Компетенция органов местного самоуправления

4. Компетенция органов нотариата в Российской Федерации

5. Аналіз кошторисів "Управління з контролю за використанням та охороною земель" у Вінницькій області за 2007–2008 роки

6. Отчет по учебно-ознакомительной практике (c правовыми основами местного самоуправления, формированием представительных и исполнительных органов власти, структурой и функциями органов местного самоуправления)
7. Возникновение и развитие взаимоотношений налогоплательщиков и налоговых органов по обжалованию актов налоговых органов и действий должностных лиц налоговых органов
8. Система таможенно - банковского валютного контроля.

9. Задачи контроля таможенных органов. Правовое и организационное обеспечение контроля

10. Вопросы ведомственного контроля в деятельности таможенных органов

11. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

12. Технические средства таможенного контроля

13. Правовое регулирование валютного контроля

14. Таможенный контроль

15. Правила таможенного контроля и оформления транспортных средств через таможенную границу Украины

16. Валютный контроль

Письменные принадлежности "Набор первоклассника", арт. Нп4_17692.
В наборе: доска для лепки, клей-карандаш, ручка шариковая синяя - 2 штуки, карандаш черно графитный - 2 штуки, точилка, пластилин, набор
527 руб
Раздел: Наборы канцелярские
Карандаши цветные "Kores", 48 цветов, с точилкой.
Двусторонние цветные карандаши имеют насыщенные цвета. Трехгранная форма корпуса снижает усталость и придает дополнительный комфорт.
716 руб
Раздел: Более 24 цветов
Часы шахматные.
Механизм: механический кварцевый. Материал: пластик. Размеры: 18 x 11,3 x 5,6 см.
2023 руб
Раздел: Прочее

17. Правила таможенного контроля и оформления транспортных средств

18. Валютный контроль

19. Таможенный контроль над ввозом и вывозом культурных ценностей

20. Новый Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"

21. Правовые основы валютного контроля

22. Функции банков как агентов валютного контроля
23. Валютный контроль в 2010 году
24. Валютный контроль и внешнеэкономическая деятельность в Украине

25. Особенности валютного контроля в Российской Федерации (РФ)

26. Ведення валютного контролю за митними деклараціями банків

27. Документальный контроль как форма таможенного контроля

28. Контроль за определением таможенной стоимости

29. Контроль таможенной стоимости товаров

30. Порядок назначения и проведения отбора проб и образцов товаров при осуществлении таможенного контроля

31. Применение системы управления рисками при проведении таможенного контроля

32. Проблемы идентификации таможенного контроля, таможенного оформления ввозимых из РФ лесоматериалов

Пробка для шампанского "CooknCo".
Диаметр: 4,5 см. Высота: 5 см. Цвет: металл. Материал: нержавеющая сталь. Внешняя отделка: сатиновая.
410 руб
Раздел: Аксессуары для вина
Доска магнитно-маркерная, 100x150 см.
Размер: 100х150 см. Поверхность доски позволяет писать маркерами и прикреплять листы при помощи магнитов. Перед началом работы – удалить
3857 руб
Раздел: Доски магнитно-маркерные
Простыня на резинке "Беж", 160x200 см.
Трикотажная простыня "Tete-a-Tete" изготовлена из 100% хлопка высокого качества. Натуральный, экологически чистый материал
741 руб
Раздел: Простыни, пододеяльники

33. Система управления рисками в таможенном контроле

34. Таможенное декларирование и контроль

35. Таможенный контроль

36. Таможенный контроль

37. Таможенный контроль

38. Таможенный контроль делящихся и радиоактивных материалов
39. Таможенный контроль и оформление ответственности в сфере внешних экономических отношений
40. Таможенный контроль Российской Федерации

41. Формы таможенного контроля в Российской Федерации

42. Валютное регулирование и валютный контроль

43. Валютный контроль

44. Валютный контроль в Российской Федерации

45. Контроль операций на валютных счетах

46. Валютный контроль и валютное регулирование

47. Социальная защищенность таможенных органов

48. Центральный Банк Российской Федераци как орган государственного контроля и регулирования

Швабра с распылителем "Любаша".
Швабра с распылителем оснащена емкостью для воды и моющих средств, что значительно облегчает процесс мытья полов. Распыление происходит
1079 руб
Раздел: Швабры и наборы
Многоразовые развивающие карточки. Рисование.
Ваш малыш хочет рисовать, но пока не умеет этого делать? Помогите ребенку научиться рисовать при помощи уникальных многоразовых карточек!
344 руб
Раздел: Прочие
Сумка-транспортный чехол Baby care "TravelBag" для коляскок "Трость", чёрный.
Размер: 380х180х1100 мм. Цвет: черный.
634 руб
Раздел: Дождевики, чехлы для колясок

49. Правоохранительная деятельность таможенных органов

50. Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов

51. Контроль государственных и муниципальных органов за делопроизводством отдела кадров на предприятиях

52. Контроль налоговых органов за банковскими операциями налогоплательщиков.

53. Конституционный суд РФ, как орган конституционного контроля

54. Правовое регулирование государственной службы в таможенных органах
55. Виды контроля за деятельностью органов власти
56. Система таможенных органов

57. Облік і контроль в органах Пенсійного фонду України: теорія та практика

58. Організація обліку та контролю основних засобів на підприємстві

59. Государственная служба в таможенных органах Российской Федерации

60. Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов

61. Правовая ответственность налоговых и таможенных органов

62. Признаки судебной власти. Организация работы таможенных органов

63. Формування асортименту, контроль якості та організація торгівлі напівкопченими ковбасними виробами

64. Оценка кандидатов на вакантные рабочие места в таможенных органах Российской Федерации

Набор мебели для спальни "Коллекция".
Очень стильный и яркий набор кукольной мебели "Спальня" станет прекрасным украшением кукольного домика. Миниатюрная кровать
579 руб
Раздел: Спальни, кроватки
Накладка на унитаз "Disney. Frozen" (белая).
Унитазная накладка подходит всем стандартным туалетам. Благодаря прорезиненным краям накладка не скользит, что гарантирует безопасность
406 руб
Раздел: Сиденья
Магнит для досок Hebel Maul 6176199, круглый, 20 штук.
Цвет: разные цвета. Диаметр магнита: 20 мм. Форма магнита: круглый. Количество в упаковке: 20 штук.
595 руб
Раздел: Магниты канцелярские

65. Акцизы и их взимание таможенными органами

66. История таможенных органов России в 12-17 веках

67. Организация процессов управления в системе таможенных органов

68. Правоохранительная деятельность в таможенных органах

69. Система таможенных органов России в XIX веке

70. Служба в таможенных органах
71. Структура и взаимодействие таможенных органов
72. Сущность, структура и функции таможенных органов

73. Структура таможенных органов и способы комплектования таможенных учреждений

74. Організація і методика податкового контролю

75. Счетная палата как орган, осуществляющий высший финансовый контроль в Российской Федерации

76. Організація процесу оцінювання та методи контролю якості продукції на базі ДП "Лужанський експериментальний завод"

77. Биохимический контроль в спорте

78. Контроль Гос. Налоговой Инспекции за деятельностью граждан

79. Финансовый контроль в период перехода к рынку

80. Нормативное регулирование перемещения через таможенную границу транспортных средств

Звуковой плакат "Говорящая азбука".
Представляем Вашему вниманию уникальную новинку — развивающие звуковые плакаты, которые содержат стихотворения, занимательные и
849 руб
Раздел: Электронные и звуковые плакаты
Наушники "Philips SHE3550", черные.
Маленькие громкие динамики наушников-вкладышей "Philips SHE3550" обеспечивают плотное прилегание и чистый звук с мощными басами.
803 руб
Раздел: Гарнитуры и трубки
Таблетки для посудомоечной машины "All in 1", 21 штука.
Для безупречного мытья посуды в посудомоечной машине воспользуйтесь таблетками Meine Liebe All in 1. Это моющее средство придаст вашей
413 руб
Раздел: Для посудомоечных машин

81. Актуальные вопросы государственного контроля соблюдения законодательства о защите прав потребителей

82. Совершенствование организации работы отдела контроля за поступлением налогов с физических лиц

83. Налоговый контроль в Республике Беларусь и пути его совершенствования

84. Организация бюджетного контроля

85. Налоговый контроль, его сущность и значение

86. Налоговый контроль
87. Особенности выбора таможенных режимов при перемещении товаров через таможенную границу
88. Преступления в сфере таможенного дела

89. Понятие и задачи таможенного оформления, порядок производства

90. Производства по делам о нарушении таможенных правил

91. Таможенное право

92. Таможенные режимы

93. Общие условия производства по делам о нарушении таможенных правил и их рассмотрения

94. Валютное регулирование в РФ

95. Финансовый контроль в Республике Беларусь

96. Развитие финансового контроля и его эффективность в РФ

Сумка-транспортный чехол усиленная для колясок "Книжка".
Сумка чехол выполнена из прочной и легко чистящейся ткани оснащена двумя ручками для переноски. Размеры: 93x50x36 см.
907 руб
Раздел: Дождевики, чехлы для колясок
Магниты "Standart", 0,7 кг, 30 мм, темно-синие, 10 штук.
Диаметр: 30 мм. Сила: 0,7 кг. Материал: цельный ферритный магнит. Количество: 10 штук. Цвет: темно-синий.
318 руб
Раздел: Магниты канцелярские
Светильник с датчиком света и движения "Майти лайт".
К сожалению, не всегда при ремонте и проектировании можно предугадать, где Вам понадобится установка светильника. Светильник с датчиком
405 руб
Раздел: Ночники

97. Ограны финансового контроля и их полномочия в РБ

98. Контроль в обучении поисковому чтению на среднем этапе обучения иностранного языка в школе

99. Программа контроля знаний студентов по дисциплине ЭРМ и РК в процессе учебы


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.